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探索与实际相适应的合规管理长效机制

  根据新巴塞尔协议,合规风险是指金融机构因未能遵循法律法规、监管要求、自律性组织制定的准则以及职业操守而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。

  随着市场融合和金融创新的不断发展,金融产品越来越复杂,面临的监管规则也更加复杂。2017年以来,“强监管”“严监管”成为金融监管主基调,对违法违规和不审慎经营行为的处罚力度不断加大,合规被提到前所未有的重要位置。金融机构如果对合规缺乏敬畏之心,试图游走灰色地带甚至逃避监管开展业务,必将面临“一处违规、处处受限”的局面。

  财务公司虽然经营范围有别于商业银行,但由于具有企业集团内资金集中管理的重要功能定位,一旦其发生合规风险,会形成连锁反应;一旦风险传导至集团和成员单位,将给企业集团带来不可估量的损失。加强合规风险管理,是财务公司防范化解金融风险、持续稳健发展的必然要求,也是参与国内竞争乃至未来“走出去”参与国际竞争的重要基石,因此,构建具有财务公司特色的合规风险管理机制意义重大。

  理顺经脉

  建立衔接紧密的合规管理体系

  合规管理不能单靠合规部门,而需要公司上下广泛参与,各部门紧密配合,建立统一领导、归口管理、分级负责、全员参与的合规管理体系。要遵从“合规从高层做起”的理念,明确董事会和高级管理层责任,奠定良好的合规管理“高层基调”,倡导和支持合规管理工作。要构筑合规管理“三道防线”,业务部门是防范合规风险的第一道防线,承担首要风险防范责任,负责本业务领域合规风险评估和合规隐患排查,落实合规风险防控措施。合规部门是防范合规风险的第二道防线,负责合规管理体系建设,研究提出合规管理制度、方针和目标,指导业务部门做好合规风险排查和处置。内审部门是防范合规风险的第三道防线,负责对违规行为进行独立审查和监督。要推行“全员合规”理念,合规管理的责任主体应包括自上而下每一名员工,合规管理要求要嵌入所有业务条线和操作环节,横向到边、纵向到底,实现合规风险管理全员化、过程化和日常化。

  刚柔相济

  敢于说“不”善于说“可”

  合规风险管理的“刚性”就是要牢牢坚守依法决策、合规经营、按章办事的底线。财务公司要做到“合规”至少要“眼观六路”:一“观”全国人大及其常委会颁布的法律;二“观”国务院颁布的行政法规;三“观”国务院各部委发布的部门规章及规范性文件,尤其是中国人民银行、中国银保监会、国家外汇管理局等主要监管机构发布的规范性文件;四“观”地方性法规和地方政府规章;五“观”行业准则、行为守则和职业操守,既包括中国银行业协会、中国财务公司协会等自律性组织制定的自律性规定,也包括一般性、普遍适用的原则,诸如诚信、公开、廉洁等市场秩序和公序良俗;六“观”财务公司所在集团以及自身各项内部规章制度和内控流程。

  无论是“外规”还是“内规”,都是财务公司不能突破和逾越的底线。合规风险管理的“柔性”就是要寓管理于服务,将合规管理落脚于创造价值和促进发展。在确保合规的前提下,为业务开展排忧解难,为经营管理出谋划策,避免片面开展合规工作而降低决策效率,贻误市场机会。只有以业务为驱动,将合规与业务紧密结合,合规管理工作才会保持长久生命力。

  内外兼修

  夯实合规管理基础

  合规管理的关键在于以内控制度为抓手,夯实内部流程管理,要坚持业务开展制度先行,建立一整套全面覆盖、务实管用的制度体系、业务流程、工作标准和岗位责任清单。增强制度意识,凝聚“制度面前人人平等、制度面前没有特权、制度约束没有例外”的共识,着力提高制度执行力。加强重点人员、关键岗位的合规管理,通过加大培训力度、细化授权体系、严格审批程序、强化检查监督、从严违规追责等,增强全员依法合规自觉。做好合规管理还要与监管机构建立良性关系,避免作为被监管者与监管者之间相互博弈,应当主动合规,充分展现审慎经营的管理准则、认真负责的企业态度,友好诚信的企业文化,与监管机构保持顺畅、及时的信息沟通,积极配合各项监管检查,树立良好企业形象,更好地得到监管信任和支持。

  文化引领

  持续增强风险意识

  金融的本质是经营风险,风险防控能力是金融企业的核心竞争力。财务公司作为非银行金融机构,应当始终坚持风险优先、稳健经营的风险管理理念,提高政治站位,坚决贯彻落实党中央和国家关于金融服务实体经济、防控金融风险的精神和要求,正确处理好风险与业务开展的关系。坚持培育和弘扬良好的合规文化,重视对员工的合规宣传教育,引导干部员工自觉遵纪守法、依法办事、按章操作,树立“合规人人有责”“合规创造价值”等合规理念,不断增强全员合规意识,推动财务公司合规风险管理能力不断提高。

  合规管理是系统工程,没有固定模式,不可能一蹴而就, 也无法一劳永逸,最根本的是要建立合规风险管理的长效机制。财务公司不能局限于目前业务和功能定位,要着眼未来,积极借鉴国内、国际先进商业银行的合规风险管理做法,勇于探索,致力于建立有效的合规职能,重视合规建设工作,使合规面向管理、面向业务、面向操作,不断探索和建立与财务公司实际相适应的合规管理模式和长效机制,只有这样,才能有效发挥合规职能,体现合规价值,助力公司发展。

  (作者单位:中国石化财务有限责任公司)

责任编辑:赵乘锋
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