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服务贸易外汇监管瓶颈及策略

  自2013年9月1日服务贸易外汇管理改革正式实施以来,《服务贸易外汇管理指引》及其实施细则为涉汇主体提供了较为系统、透明的法规依据,强化了均衡管理和事后管理。但近年来,以技术、品牌、质量和服务为核心的新兴服务优势不断显现。2017年,全国新兴服务贸易进出口14600.1亿元,增长11.1%,占比达31.1%。随着新兴业态的不断出现和服务商业模式的大幅创新,服务贸易的监管将面临新的挑战。为此,本课题组展开调研,并提出相关报告概要。

  服务贸易面临的监管难题

  (一)易成为异常跨境资金流通的渠道。目前,服务贸易外汇管理相对较为宽松,异常跨境资金可能通过服务贸易途径流入流出的现象值得关注。新政策规定,单笔等值5万美元(含)以下的服务贸易外汇收支业务,金融机构原则上可不审核交易单证。由于服务贸易商品无形,且交易单证审核具有较强的专业性,在此政策背景下,易使不法分子借道服务贸易进行异常跨境资金的流通。

  (二)真实性审核存在难度。服务贸易多涉及专利技术授权使用、法律咨询服务、工程承包等专业领域,面对的都是技术、劳务和咨询等无形商品,收支业务审核大致分类为11类,银行在审查合同和发票时没有对应的货物流单证和海关电子数据进行佐证,对单证的真实性和交易商品的真实价值难以判断。

  (三)联合监管效能未充分显现。服务贸易涉及税务、知识产权和商务等多个职能部门,外汇局与职能部门之间的沟通平台和信息共享机制还不完善,对机构利用分拆售汇的隐匿规避税收等行为在核查中受到一定的制约,多部门联合监管效能未充分发挥,易滋生深层次的违法违规。

  (四)延付、预付跨境资金存在风险。目前,服务贸易项下的延付、预付数据不像货物贸易项下延付、预付等交易行为有比较明确的管理规定,监测系统数据采集不完善,不利于分析和监测预警。

  提升服务贸易外汇监管有效性的思考

  (一)加强非现场和现场监测。利用“跨境资金监测与分析系统”,实施对交易主体频繁大额、小额分拆等外汇收支进行重点监测,参考货物贸易名录和分类管理制度,按类别实行便利化政策指导和严格管理措施。

  (二)借助外汇市场自律机制破解真实性审核难题。对于无明确政策依据、操作指引的新兴业务,由银行统一提交至全国外汇市场自律机制,由自律机制统一研究、制定审核条件和审核材料,之后提交外汇局备案通过,各行可参照执行,促使真实性审核业务的规范化、统一化。

  (三)积极搭建联合监管平台,加大监管力度。建立监管部门间监管信息平台,通过数据共享、分类、违规等信息的发布加强信息交流,管理政策相辅,实现良性互动、合力监管,提高监管效果。

  (四)进一步完善服务贸易外汇管理办法。统筹考虑外汇管理整体框架和政策趋向,结合服务贸易延付、预付业务管理短板等问题明确相关政策法规,构建体系明晰、管理均衡、内外协同、动态调整的服务贸易外汇管理办法。

  (执笔:王丽丽 刘爱萍)

责任编辑:韩昊
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